北玻股份(002613):洛阳北方玻璃技术股份有限公司与华泰联合证券有限责任公司关于洛阳北方玻璃技术股份有限公司申请向特定对象发行股票审核问询函的回复报告（修订稿）
原标题:北玻股份:洛阳北方玻璃技术股份有限公司与华泰联合证券有限责任公司关于洛阳北方玻璃技术股份有限公司申请向特定对象发行股票审核问询函的回复报告（修订稿）
根据贵所于 2023年 8月 21日出具的《关于洛阳北方玻璃技术股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2023〕120137号）（以下简称“问询函”）的有关要求，洛阳北方玻璃技术股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”、“发行人”或“北玻股份”）与华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”、“保荐人”）、北京大成律师事务所（以下简称“律师”）、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”、“信永中和”）等相关方对问询函所列问题进行了核查，对申请材料来了修改、补充和说明。现对问询函的落实和募集说明书的修改情况逐条书面回复，并提交贵所，请予审核。
1、如无特别说明，本回复报告中使用的简称或名词释义与《洛阳北方玻璃技术股份有限公司向特定对象发行股票并在主板上市募集说明书》（以下简称“募集说明书”）一致。涉及募集说明书补充披露或修改的内容已在募集说明书及本回复报告中以楷体加粗方式列示。
2、本回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数有几率存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。
申报材料显示，本次拟募集资金不超过119,330.17万元，用于智能钢化装备及节能风机生产基地建设项目（以下简称钢化装备及风机项目）、高端幕墙玻璃生产基地建设项目（以下简称高端幕墙玻璃项目）、研发中心建设项目（以下简称研发中心项目）及补充流动资金。钢化装备及风机项目实施主体为发行人全资子公司洛阳北玻高端装备产业园有限公司（以下简称北玻装备），项目建设完成后将实现新增年产 200台（套）玻璃钢化设备及 1万台（套）三元流风机设备的生产能力，产品主要使用在于光伏玻璃等领域，项目预计毛利率为 22.07%，报告期内，发行人玻璃深加工设备毛利率分别是 19.26%、14.28%、21.37%、24.80%。幕墙玻璃项目建设完成后将实现新增年产45万平方米高端幕墙玻璃的生产能力，该项目实施主体为洛阳北玻高端玻璃产业有限公司（以下简称洛阳北玻），成立时间为 2022年 7月，天津北玻玻璃工业技术有限公司（以下简称天津北玻）目前是公司高端幕墙玻璃业务的核心主体，项目预计毛利率为29.47%，报告期内，发行人高端幕墙玻璃毛利率分别是 23.95%、30.98%、24.55%、34.28%。洛阳北玻及北玻装备营业范围均涉及园区管理服务业务。
2021年 7月，工业与信息化部修订发布的《水泥玻璃行业产能置换实施办法》规定，严禁备案和新建扩大产能的平板玻璃项目，确有必要新建的，一定要制定产能置换方案；光伏压延玻璃项目可不制定产能置换方案，但要建立产能风险预警机制。
请发行人补充说明：（1）结合发行人本次募投产品与平板玻璃、光伏压延玻璃的区别与联系说明产能风险预警相关行业政策对本次募投产品的具体影响，并结合上面讲述的情况说明本次募投项目实施的必要性；（2）结合发行人在手资金、银行授信情况、资金使用安排等，说明本次融资的必要性；（3）高端幕墙玻璃项目未以天津北玻为实施主体的原因，洛阳北玻是否专为该项目设立，结合洛阳北玻的资产状况和经营情况等说明其有没有项目实施能力；洛阳北玻及北玻装备涉及的园区管理服务具体业务内容及开展情况；（4）结合发行人目前研究中心、技术中心、实验室等的配置情况、研发内容方向等情况，说明发行人这次募集资金另行建立研发中心项目的必要性、投资规模的合理性；（5）结合发行人玻璃钢化装备、三元流风机、高端幕墙玻璃现有产销情况、本次扩产比例、下游需求、行业竞争情况、在手订单或意向性协议等说明本次募投项目新增产能是不是真的存在无法消化的风险及具体消化措施；（6）结合原材料价格波动情况、发行人产品价格调整机制、议价能力等量化说明报告期内玻璃深加工设备、高端幕墙玻璃毛利率大幅度波动的原因及合理性，结合上面讲述的情况及本次募投项目毛利率预测与报告期内同种类型的产品毛利率对比情况说明效益测算是不是合理、谨慎；（7）量化说明募投项目建成后新增折旧摊销对未来盈利能力的影响。
请保荐人核查并发表明确意见，请会计师对（2）（4）（5）（6）（7）进行核查并发表明确意见，请发行人律师对（1）（3）进行核查并发表明确意见。
一、结合发行人本次募投产品与平板玻璃、光伏压延玻璃的区别与联系说明产能风险预警相关行业政策对本次募投产品的具体影响，并结合上面讲述的情况说明本次募投项目实施的必要性
（一）发行人本次募投产品与平板玻璃、光伏压延玻璃的区别与联系 发行人本次募投产品有玻璃钢化设备、高端幕墙玻璃和风机设备。
高端幕墙玻璃主要以外购平板玻璃等为原材料，并采用玻璃钢化、中空、夹层、低辐射镀膜或丝网印彩釉等多种工艺加工而成的复合、异形或超规格精深加工玻璃幕墙产品，主要使用在于商业建筑、公共建筑等领域，故平板玻璃是本次募投产品高端幕墙玻璃的重要原材料，但不涉及建设平板玻璃产线。
玻璃钢化设备大多数都用在加工处理平板玻璃等，能够在玻璃表明产生压应力层，提高玻璃的机械强度和耐热冲击强度，增强玻璃自身抗风压性、寒暑性、冲击性等，是玻璃深加工的基础工艺之一。光伏压延玻璃在深加工过程中涉及玻璃钢化工艺，需要用玻璃钢化设备。
风机设备可与钢化设备配套使用，亦可应用于工业窑炉、涂装、造纸等众更好地满足平板玻璃、光伏压延玻璃等高耗能领域客户的节能、降本诉求，已被工信部纳入国家工业和信息化领域节能技术装备推荐目录。
整体来看，平板玻璃与本次募投产品中的高端幕墙玻璃，光伏压延玻璃、平板玻璃深加工与本次募投产品中的玻璃钢化设备、风机设备属于产业链中的上下游关系。
（二）说明产能风险预警相关行业政策对本次募投产品的具体影响，并结合上面讲述的情况说明本次募投项目实施的必要性
为深入推进供给侧结构性改革，严控“两高”项目建设，进一步巩固玻璃等行业去产能成果，工业与信息化部于 2021年 7月修订发布了《水泥玻璃行业产能置换实施办法》，详细情况如下：
严禁备案和新建扩大产能的水泥熟料、平板玻璃项目。确有必要新建的，必 须制定产能置换方案，实施产能置换
用于置换的水泥熟料、平板玻璃生产线产能必须是合规的有效产能（含经省 级工业和信息化主管部门审批已实施窑炉技术改造，并经省级行业协会等组 织鉴定过的 JT窑），且在各省级工业和信息化主管部门每年公告的本地区 合规水泥熟料、平板玻璃生产线清单内（包括企业名称、生产线名称、窑 径、备案或核准产能、实际产能、建成投产日期等）
位于国家规定的大气污染防治重点区域实施产能置换的水泥熟料和平板玻璃 建设项目，产能置换比例分别不低于 2:1和 1.25:1；位于非大气污染防治重 点区域的水泥熟料和平板玻璃建设项目，产能置换比例分别不低于 1.5:1和 1:1
光伏压延玻璃项目可不制定产能置换方案，但要建立产能风险预警机制，规 定新建项目由省级工业和信息化主管部门委托全国性的行业组织或中介机构 召开听证会，论证项目建设的必要性、技术先进性、能耗水平、环保水平 等，并公告项目信息，项目建成投产后企业履行承诺不生产建筑玻璃
对于平板玻璃，严禁备案和新建扩大产能的项目，确有必要新建的，一定要制定产能置换方案。产能置换是利用市场化、法治化手段推动水泥玻璃行业供给侧结构性改革、化解过剩产能的有效手段，能够有效遏制产能无序扩张，对化解过剩产能、调整产业布局、推动兼并重组、提升技术装备水平、节能减排等方面起到积极推动作用。但考虑到平板玻璃产品用途较广，大范围的应用于建筑装饰装修、汽车、家电、设施农业等领域，近年来，棚改、老旧小区改造等大规模推广两玻或三玻等节能门窗，使得建筑领域玻璃需求量开始上涨较为显著。为促进玻璃行业稳定运行，保持产业链供应链稳定，保持平板玻璃产能置换比例不变。
对于光伏压延玻璃，在当前碳达峰、碳中和大背景下，考虑光伏产业高质量发展需要以及玻璃产能情况，为保障光伏新能源发展，促进我国能源结构调整，对光伏压延玻璃产能置换实行差别化政策，新上光伏压延玻璃项目不再要求产能置换，但要建立产能风险预警机制，新建项目由省级工业和信息化主管部门委托全国性的行业组织或中介机构召开听证会，论证项目建设的必要性、技术先进性、能耗水平、环保水平等，并公告项目信息，项目建成投产后企业履行承诺不生产建筑玻璃。
整体来看，上述政策严格限制平板玻璃新增产能，但也考虑到平板玻璃市场需求规模较大，并未收紧平板玻璃产能置换比例；光伏新能源有利于促进我国能源结构调整，光伏压延玻璃不再要求产能置换，但要建立产能风险预警机制；上述有关政策在最大限度地考虑市场合理需求的基础上，通过约束产能无序扩张，实现产业布局调整、技术装备水平提升，促进相关产业良性发展。
（1）高端幕墙玻璃不属于平板玻璃范畴，本次项目不涉及建设平板玻璃生产线，无需实施产能置换，受有关政策影响较小
高端幕墙玻璃系在外购平板玻璃基础上进行的精深加工产品，能够较好的满足建筑玻璃幕墙对安全、节能、环保、隔热、隔音、调光等功能要求，属于《产业体系调整指导目录（2019年本）》中鼓励类第十二条“建材”第二款中的“节能、安全、显示、智能调控等功能玻璃产品及技术装备”。高端幕墙玻璃项目不涉及建设平板玻璃生产线，不属于限制类或淘汰类产业，符合国家产业政策，无需实施产能置换，受相关行业政策影响较小。
平板玻璃是高端幕墙玻璃的主要原材料之一，产能置换相关行业政策有利于促进平板玻璃行业的市场稳定运行，在保障本次项目原材料采购稳定性方面具有一定积极作用。
（2）产能风险预警机制约束国内光伏压延玻璃新增产能增速，本次募投产品中部分玻璃钢化设备用于光伏压延玻璃的深加工，其市场需求释放受相关行业政策的影响
2017年 12月工信部发布的《水泥玻璃行业产能置换实施办法》未对光伏压延玻璃实行差别化政策，新建光伏压延玻璃产能须实施减量或等量置换，制定产能置换方案，光伏压延玻璃产能扩张受限并出现结构性短缺。为促进我国能源结构调整，2021年 7月修订发布的《水泥玻璃行业产能置换实施办法》对新上光伏压延玻璃不再要求产能置换，但要建立产能风险预警机制，光伏压延玻璃产能整体增长较快。截至 2023年 8月末，国内光伏压延玻璃在产日熔量约为 9万吨，市场供需处于紧平衡状态，光伏玻璃价格有所回升。根据华创证券统计，截至 2023年 6月末，上报听证会的光伏压延玻璃规划总产能已超过35万吨，拟建产能规模庞大，但过快的产能增速可能会引起供需失衡、产能过剩，影响行业整体盈利水平，不利于光伏产业的可持续发展。在产能风险预警机制约束下，光伏压延玻璃新增产能需要充分论证项目必要性、技术先进性、能耗水平、环保水平等，新增产能预计将与市场需求相挂钩。
本次募投产品中的玻璃钢化设备应用领域广泛，可用在建筑、光伏、汽车、家装、卫浴、家电等领域钢化玻璃的生产加工，详细情况如下：
报告期内，发行人玻璃钢化设备平均出售的收益占平均营业收入的比例为45.70%，其中 13.92%应用于光伏玻璃领域；本次项目实施完成后，发行人玻璃钢化设备预计出售的收益占预计营业收入的比例为 47.90%，其中 19.37%应用于光伏玻璃领域。本次募投项目实施前后，玻璃钢化设备的销售结构及应用领域不会出现重大变化，详细情况如下：
光伏压延玻璃拟建产能规模较大，未来对玻璃钢化设备的市场需求仍向好，但在光伏压延玻璃产能风险预警机制约束下，相关玻璃钢化设备的市场需求释放进度将受一定的影响。本次募投项目建设及产能释放需要一定周期（其中建设期2年，达产期 2年），光伏压延玻璃产能的逐步释放在某些特定的程度上有利于有关产品的产能消化，但若下游光伏组件市场需求没有到达预期或光伏压延玻璃产能风险预警机制持续收紧，将对本次募投产品中部分玻璃钢化设备的产能消化产生不利影响。发行人已在募集说明书里面就相关行业政策风险进行了提示。
（3）产能风险预警有关政策对推动行业兼并重组、提升技术装备水平、节能减排等方面能起到积极的推动作用，预计在某些特定的程度上能够带动设备更新需求
产能风险预警相关行业政策对调整产业布局、推动兼并重组、提升技术装备水平、节能减排等方面能起到积极的推动作用，在新增产能增速受约束的情况下，对于原有产线的技术改造、技术升级将带动原有装备的更新需求。目前光伏组件大型化、轻量化趋势明显，作为封装材料的光伏玻璃也正在向大型化与薄型化发展，行业内部分企业已在筹划相关技术升级工作，预计将带动玻璃钢化设备等市场更新需求。
在全球气候平均状态随时间的变化与能源危机的影响下，包括我国、欧盟、美国、日本等在内的 120多个国家和地区相继宣布碳中和目标，其中我国已正式提出 2030年实现碳达峰、2060年实现碳中和的目标，先后发布了《中央 国务院关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》《2030年前碳达峰行动方案》《“十四五”工业绿色发展规划》《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》等多项政策，符合低碳、绿色发展的产业已成为重要投资领域。公司深耕玻璃深加工技术领域，其中玻璃钢化设备可用于节能玻璃、光伏玻璃等深加工，风机设备具备了良好的节能效果，深加工玻璃产品亦是节能建筑的重要外墙材料，本次募投产品契合国家双碳战略，迎来良好发展时机。
节能建筑对实现双碳战略具备极其重大影响，我国亦全力发展节能低碳建筑，支持和鼓励推广节能玻璃、发展高端玻璃和玻璃精深加工产业。高端幕墙玻璃具有优越的采光性能、隔热性能和立面美观等特点，慢慢的变成为商业建筑、公共建筑等不可或缺的外墙装饰材料，亦成为建筑艺术体现的重要方式，市场空间广阔。
光伏新能源对促进我国能源结构调整具备极其重大意义，已进入对传统能源存量替代的爆发阶段。根据中国光伏行业协会发布的《中国光伏产业高质量发展路线年我国光伏新增装机量达 87.41GW，同比增长 59.3%，连续十年位居全球首位。2022年全球光伏新增装机量达 230GW，创历史上最新的记录，预计 2030年光伏装机量约 436GW-516GW，行业发展前途广阔。
本次募投产品主要为玻璃钢化设备、高端幕墙玻璃和风机设备，受益于节能建筑、光伏等产业加快速度进行发展，行业迎来良好的发展时机，这次发行募集资金将加快上述优势产品产能布局，抓住行业发展机遇期，巩固并提升公司的市场竞争力和盈利能力。
二、结合发行人在手资金、银行授信情况、资金使用安排等，说明本次融资的必要性
截至 2023年 6月末，发行人在手资金主要为货币资金和交易性金融实物资产，金额为 65,622.67万元，其中可自由支配资金为 62,782.11万元，详细情况如下： 单位：万元
截至 2023年 6月 30日，发行人可自由支配资金为 62,782.11万元，大多数都用在满足安全现金储备、新增运用资金、其他固定资产投资及研发投入等方面的资金需求，且尚存在比较大资金缺口，具体分析如下：
公司需要持有一定的货币资金用于日常采购、发放工资、缴纳税费等经营活动。为保证公司稳定运营，公司通常预留满足未来 3个月经营活动所需现金作为安全现金储备。结合公司生产经营经验、现金收支等情况，以 2022年度经营活动现金流出总额 119,239.06万元为基础测算，每季度公司安全现金储备需求为 29,809.77万元。具体计算过程如下：
假设未来三年发行人营业收入的增长率为 2020年至 2022年间的复合增长率（18.51%），经营性资产及负债按 2022年末余额占出售的收益百分比进行测算，则未来三年公司流动资金缺口合计 25,867.18万元，具体测算如下： 单位：万元
除本次募投项目外，企业存在其他较多的固定资产投资需求。公司于 2021年 10月 8日召开的第七届董事会第十四次会议审议通过了《关于对外投资拟购买土地使用权及设立全资子公司的议案》，依据公司生产经营发展需要，公司与洛阳市汝阳县人民政府签署《投资合作协议》，在汝阳县产业集聚区购置约 500亩工业用地用于满足公司经营发展需求。截至本回复出具日，发行人已取得其中约 200亩土地（已用于本次高端幕墙玻璃项目），剩余约 300亩土地购置还没完成。按照每亩单价 20万元计算，土地购置款约 6,000万元，假设按照投资协议约定的每亩最低投资强度 168万元估算，项目建设投资金额约 50,400万元，合计总投资约 56,400万元。
发行人重视研发技术对业务发展的推动作用，2020年至 2022年研发投入占据营业收入的占比分别是 6.03%、6.28%、6.74%。未来随着本次募投项目研发中心建设项目的完成，公司预计会保持较高强度的研发投入，资金需求规模整体较大。
2020年至 2022年，发行人研发投入及占据营业收入的比例情况如下： 单位：万元
根据上述各项资金使用安排所需金额测算，截至 2023年 6月末，公司资金缺口为 76,472.16万元，详细情况如下：
为降低公司流动性风险、满足生产经营需求，发行人向银行等金融机构申请综合授信，授信期限通常为一年。截至 2023年 6月 30日，发行人合并口径银行授信总额为 93,800.00万元，已使用授信额度为 12,634.34万元，尚未使用的授信额度为 81,165.66万元，详细情况如下：
公司尚未使用的银行授信种类主要为流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证、非融资性保函等，综合授信额度虽相对较大，但期限较短且到期日大多分布在在 2024年，无法有效支撑周期性较长的固定资产投资等需求，同时大多数授信银行需要发行人提供 10%-100%的保证金，资金使用限制较多，融资成本相比来说较高。此外，上述额度系授信银行综合考虑公司资产规模、负债率情况及流动性水平等因素确定，并在授信期内持续关注变动情况，若公司的资产负债结构、流动性水平发生较大变化，存在授信银行降低或暂停公司授信额度的风险。
综上所述，发行人尚未使用的银行授信在某些特定的程度上能够降低公司流动性风险，但考虑银行授信的使用限制、期限结构、额度风险、资金成本等因素，无法有效支撑公司持续增加的资金需求，公司有必要进行外部股权融资以满足经营发展需要。
当前光伏、绿色建筑等产业面临良好的发展机遇，为巩固市场地位、逐步提升市场竞争力，发行人拟在玻璃深加工设备、高端幕墙玻璃等领域加快产能布局，同时新建研发中心整合研发资源、优化研发环境，提升公司研发效率，并满足发行人运用资金等方面需求，预计资金需求规模 118,073.17万元，资金需求规模较大。发行人结合现有货币资金安排及本次募投项目资金需求情况，经审慎论证，一定要通过外部融资以满足公司经营发展资金需求，保障募投项目的顺利实施。
发行人这次募集资金投资项目中的钢化装备及风机项目、高端幕墙玻璃项目、研发中心建设项目拟使用募集资金合计 99,330.17万元，主要为厂房或研发中心建设、设备购置等资本性支出，上述生产类相关项目建设及产能释放需要一定周期，投资回收期相对较长。若本次融资需求全部通过外部借款满足，以发行人 2023年 6月 30日资产及负债情况做测算，发行人资产负债率将由28.04%升至 51.62%，负债率水平将会大幅度提高，考虑到资金成本、信贷规模、使用限制等因素，股权融资方式更适合公司现阶段的发展。
综上所述，鉴于这次募集资金投资项目资金需求规模较大，投资回收期相对较长，考虑现有资金使用安排、债务融资成本、融资规模、使用限制等因素，股权融资方式更适合公司现阶段业务发展，本次融资具有必要性。
三、高端幕墙玻璃项目未以天津北玻为实施主体的原因，洛阳北玻是否专为该项目设立，结合洛阳北玻的资产状况和经营情况等说明其有没有项目实施能力；洛阳北玻及北玻装备涉及的园区管理服务具体业务内容及开展情况 （一）高端幕墙玻璃项目未以天津北玻为实施主体的原因
1、天津北玻进一步拓展生产经营场所相对受限，洛阳北玻更具有项目建设的基础条件
高端幕墙玻璃项目拟通过新建生产厂房及配套建筑设施，构建玻璃中空、玻璃夹层、玻璃镀膜等工艺设备及相关配套设施，并引入自动化生产连线，对生产经营场所面积有较高需求。天津北玻生产经营场所位于天津市宝坻区，报告期内其产能利用率分别为 114.30%、126.06%、101.57%和 116.89%，产能已基本饱和，在现有场地基础上拓展的可能性较低，能否按期取得厂区周边新增工业用地亦存在不确定性，且土地购置成本约为洛阳市汝阳县的 2-3倍，成本相对较高。
洛阳北玻已于 2022年与汝阳县自然资源局签署《国有建设用地使用权出让合同》（豫（汝阳）出让（2022年）第 0019号），取得了 194.45亩工业用地使用权，具备实施高端幕墙玻璃项目的基础条件。
2、有助于明确产品定位差异、优化产品价格覆盖区间，形成梯次化产品结构，进一步提升国内外市场覆盖
发行人现有高端幕墙玻璃生产基地主要位于天津和上海厂区，洛阳地区高端幕墙玻璃业务规模比较小。从产品定位角度看，天津厂区能够很好的满足客户更高技术复杂度、更完美外观及功能等定制化需求，代表性项目案例包括苹果公司硅谷总部等，上海厂区产品定位总体低于天津厂区。从产品售价角度看，天津厂区和上海厂区高端幕墙玻璃产品的价格区间差异较为明显，无法有效满足市场多样化的需求。本次高端幕墙玻璃项目实施地点在洛阳市汝阳县，产品预计平均售价在每平方米 1,200元左右，产品定位介于天津北玻和上海北玻之间，本次项目实施后有助于优化发行人高端幕墙玻璃产品的生产基地布局，同时进一步明确高端幕墙玻璃的产品定位差异并优化价格覆盖区间，形成梯次化的产品结构，以更好的覆盖国内外市场，实现用户多样化的产品需求。
发行人拟在洛阳地区新建研发中心，在扩大研发场地、优化研发环境的同时，充分利用公司现有自主创新平台，结合人才优势、技术优势，整合公司的研发资源，服务于公司整体战略布局，发挥研发中心一体化统筹作用，进而提高市场反应能力、研发资源协调运用能力和技术研发能力。高端幕墙玻璃项目建设地点处于洛阳市，能够较好地共享研发中心资源，在有效支撑项目研发需求的同时，有效提升研发和产业化协同效应。
（二）洛阳北玻是否专为该项目设立，结合洛阳北玻的资产状况和经营情况等说明其是否具有项目实施能力
洛阳北玻是专为实施高端幕墙玻璃项目而设立的全资子公司。2021年 10月，发行人与洛阳市汝阳县人民政府签署《投资合作协议》，筹划建设高端玻璃项目，并拟参与相关土地使用权竞拍；2022年 7月，洛阳北玻正式成立，负责项目建设用地的竞拍及相关筹建工作；2022年 12月，洛阳北玻与汝阳县自然资源局签署《国有建设用地使用权出让合同》，取得高端幕墙玻璃项目的建设用地，负责项目的整体推进工作。
2、结合洛阳北玻的资产状况和经营情况等说明其是否具有项目实施能力 洛阳北玻是高端幕墙玻璃项目的实施主体，其主要资产为项目建设用地涉及的相关资产，因项目建设尚在推进过程中，无经营收入，具体情况如下： 单位：万元
发行人具备丰富的高端幕墙玻璃生产运营经验，并已在天津、上海等地区建有高端幕墙玻璃生产基地。为进一步明确产品定位差异、优化价格覆盖区间，满足下游客户多样化需求，拟在洛阳市汝阳县扩充高端幕墙玻璃产能，洛阳北玻作为本次项目的实施主体，将在项目建设、实施及后续运营相关工作中依托发行人现有人员储备、技术储备和客户资源，在相关募投项目产品的设计、生产、技术、人员上与发行人不存在差别，其具备生产相关产品的能力，具体分析如下：
人员储备方面，发行人在玻璃深加工领域深耕二十余年，建立了相对成熟的规范化管理体系和运营模式，在产品研发、技术创新、市场营销、售后服务、生产制造、采购物流等方面均具有丰富的人员储备。公司核心经营团队经验丰富、稳定高效，能够为本次项目的顺利实施提供人员保障。
技术储备方面，发行人拥有核心玻璃钢化技术、深加工玻璃产品技术、玻璃镀膜技术、自动化连线技术等玻璃深加工技术，参与编制了“钢化玻璃单位产品能耗测试方法”“建筑用安全玻璃——防火玻璃”“建筑用安全玻璃——钢化玻璃”等国家标准，“建筑门窗幕墙用钢化玻璃”“建筑玻璃外观质量要求及评定”等行业标准和建材标准，多年积累的核心技术、对技术工艺的迭代升级和对市场发展积累的洞察力，为项目的实施提供有效的技术保障。
客户资源方面，发行人经过多年的发展，高端玻璃产品广泛应用于世界知名标志性建筑，品牌影响力不断提升，先后获得了“中国驰名商标”“建筑玻璃十大首选品牌”“金玻奖”匠心企业等奖项和称号，在国内外具有较高的市场认可度和知名度，为本次项目的实施提供了良好的客户资源保障。
综上所述，洛阳北玻作为发行人的全资子公司，具备高端幕墙玻璃项目实施能力。
（三）洛阳北玻及北玻装备涉及的园区管理服务具体业务内容及开展情况 洛阳北玻及北玻装备涉及的园区管理服务具体包括向发行人其他子公司出租自有房屋、转售水电等，以满足发行人各子公司之间的业务协同需求。发行人及其子公司无房地产开发相关业务及资质，本次募投项目亦不涉及房地产开发相关业务。截至本回复出具日，上述项目建设正在推进过程中，尚未建设完成，相关业务未实质开展。
四、结合发行人目前研究中心、技术中心、实验室等的配置情况、研发内容方向等情况，说明发行人本次募集资金另行建立研发中心项目的必要性、投资规模的合理性
（一）发行人目前研究中心、技术中心、实验室等的配置情况、研发内容方向等情况
截至本回复出具日，发行人及子公司取得的研究中心、技术中心、实验室相关认定如下：
发行人取得上述相关认定有赖于其经验丰富的研发人员、丰富的知识产权储备和良好的产品销售规模等，上述研究中心、技术中心、实验室等未配置相互独立的研发场所和研发设备。报告期内，发行人研发场所主要是在生产厂房内或隔离出的小型区域，尚未建立独立的研发中心或研发大楼，研发活动涉及的加工、焊接、试制等工作主要依靠厂房内的生产加工设备完成，研发相关场所及设施有较大的提升空间和实际需求。
三维曲面成型设备的研发；复合曲率玻璃成型机组的研 发；正反弯一体玻璃钢化生产工艺及装备的研发等
危废处理系统耐腐引风机研发；有色金属行业用外循环 高温风机研发；碳纤维原丝用高温风机研发等
多层 SGP弯钢化夹层玻璃的研发；全透明直角转角中空 玻璃的研发；4SG大版面弯钢化玻璃的研发；U型钢化 玻璃的研发等
因发行人主要研发场所是在生产厂房内或隔离出的小型区域且研发活动需要依靠厂房内的生产加工设备，在发行人主要厂区产能利用率已趋于饱和的现实情况下，玻璃深加工设备及高端幕墙玻璃相关的研发活动已受到一定影响，以玻璃深加工设备为例，随着下游客户对于设备质量、生产效率及稳定性、智能化的相关要求不断提升，设备结构趋于复杂且大型化趋势较为显著，现有生产场地主要用于满足设备零部件加工以及交货相关的安装、调试工作，研发活动所必要的场地需求较难得到充分满足，部分大型设备运行涉及的相关问题及技术更新有赖于在客户现场解决，限制了发行人研发效率、效果的进一步提升。
本次研发中心项目实施完成后，发行人将具备完善的、体系化的研发场所及研发设施，强化玻璃深加工设备及深加工玻璃产品研发的协同性，进一步提升研发效率、效果，项目建设具备必要性，具体分析如下：
发行人深耕玻璃深加工领域多年，在经营规模整体不断扩大、行业技术快速迭代的背景下，加大研发投入、提高研发效率已成为公司巩固竞争优势的必要举措。以玻璃钢化设备为例，受限于现阶段研发场地不足等原因，发行人研发成果验证主要通过出厂前设备调试、客户现场设备安装、以及后续定期回访等方式实现，研发效率效果亟待提升。本次研发中心项目实施完成后，发行人能够在扩大研发场地、优化研发环境的同时，充分的利用现有自主创新平台，结合人才优势、技术优势，整合公司的研发资源，服务于公司整体战略布局，发挥研发中心一体化统筹作用，进而提高市场反应能力、研发资源协调运用能力和研发技术能力，整体提升公司研发效率。
玻璃深加工行业融合了热学、力学、材料、信息技术等多学科的综合性工艺技术，属于技术密集型行业。随着市场对玻璃深加工设备及产品的高效性、可靠性、智能化等性能要求不断提高，公司需加大技术创新投入，立足于产业化和应用需要，持续开展玻璃深加工领域疑难问题技术攻关，提升创新能力以满足不断变化的市场需求。
研发中心项目实施完成后，将搭建一体化的协同研发平台，开展玻璃钢化设备、玻璃镀膜设备、高端玻璃深加工产品和高效节能风机等多个方向的技术研究，增强相关领域的协同创新能力，扩大自身技术创新优势，进一步满足市场多样化、定制化、节能化的产品需求，增强公司核心竞争力。
随着市场技术迭代速度不断加快、应用场景不断增加，公司需要提升预研开发能力和成果转化效率，加强对前瞻性技术和战略性产品的研发布局。公司现阶段尚不具备相关研发项目所需的中试线、数据分析实验室等。本次研发中心项目配置中试线并新建研发实验室，有助于验证研发成果的可行性，同时通过收集分析产品研发过程中的实验和中试环节数据，解决研发技术问题、改善技术方案，为规模生产奠定基础，形成研发和产业化的有效协同，有助于公司提升预研开发能力，加快公司产品迭代和技术升级，提高研发成果转化率，从而保证公司在产品和技术不断推陈出新的市场环境中保持竞争优势。
本次研发中心项目投资规模系综合公司研发场地及设备需求、相关设备市场价格或历史采购价格、当地类似项目单位造价情况等因素确定，投资规模具备合理性，具体分析如下：
本次研发中心项目投资总额为 19,068.73万元，拟使用募集资金投入17,745.83万元，不包含本次发行董事会前资金投入的情形，具体投资情况如下： 单位：万元
本项目土地购置总投资为 1,322.90万元，按照土地使用权每亩实际出让价格 24.63万元及占地面积 53.71亩计算，使用自有资金投入。
本项目设备购置及安装的投资金额为 8,695.00万元，详细情况如下： 单位：台/套、万元
来源：欧宝官网 发布时间：2023-10-24 07:05:04
